Comment les directeurs financiers avisés choisissent les bons KPI

Quels que soient votre secteur ou votre stratégie, certains indicateurs financiers sont indispensables : vous devez suivre des chiffres clés comme la marge brute, l’EBITDA, le besoin en fonds de roulement, les flux de trésorerie, le retour sur investissement (ROI), le ratio d’endettement… Mais ce n’est pas tout : suivre les bons indicateurs financiers peut faire la différence entre des décisions éclairées et des efforts perdus.

Alors, comment savoir sur quels KPI vous concentrer vraiment ?

Étape 1 : adaptez les KPI à votre secteur

Une fois les KPI généraux identifiés, il est important d’aller plus loin. Chaque secteur a ses propres indicateurs clés. Par exemple, les entreprises de distribution s’intéressent aux jours de stock et à la rotation du fonds de roulement : elles veulent savoir à quelle vitesse le stock s’écoule et comment elles utilisent le capital disponible ; les entreprises industrielles suivent le coût des marchandises vendues (COGS) et les investissements en pourcentage du chiffre d’affaires pour maîtriser leurs coûts de production ; une société de services suivra le chiffre d’affaires par salarié et le taux d’utilisation (heures facturables par rapport au total des heures travaillées).

⏩ Savoir quels KPI comptent dans votre secteur vous donne une vision plus claire de la performance de votre entreprise par rapport à vos concurrents.

Étape 2 : alignez-vous sur la stratégie de l’entreprise

Pensez ensuite aux objectifs de votre entreprise. Êtes-vous concentré sur la croissance, ou la réduction des coûts est-elle la priorité ? Les KPI que vous suivez doivent refléter ces objectifs. Vous êtes en phase de croissance ? suivez la croissance du chiffre d’affaires, la part de marché et les investissements (car investir dans l’expansion est essentiel) ; votre priorité est la réduction des coûts ? Vous pourriez alors suivre le ratio coûts sur chiffre d’affaires, l’efficacité du fonds de roulement et les frais généraux en % du chiffre d’affaires ; quant aux entreprises innovantes, elles suivront leurs dépenses de R&D et le ROI de leurs projets.

⏩ Les KPI doivent mesurer la bonne exécution de la stratégie de votre entreprise.

Étape 3 : adaptez les KPI à leurs destinataires

En tant que directeur financier, vous fournissez des informations financières à différentes parties prenantes. Mais tout le monde n’a pas besoin des mêmes KPI : le PDG a besoin d’indicateurs globaux comme la croissance du chiffre d’affaires et l’EBITDA, le directeur commercial s’intéressera sans doute davantage au chiffre d’affaires par client et à la marge brute par ligne de produits, et vous-même, en tant que directeur financier, vous vous concentrerez sur la performance financière : ratios de liquidité, rentabilité des capitaux propres (ROE) et efficacité du fonds de roulement.

⏩ Adapter les KPI à chaque rôle permet à chacun de se concentrer sur les indicateurs qui comptent le plus pour lui.

Un conseil ? Pensez à des outils comme Power BI, pour proposer des tableaux de bord qui permettent aux utilisateurs de décomposer les données par service ou par ligne de produits

Étape 4 : traitez les défis de vos propres opérations financières

En tant que directeur financier, vous dirigez les opérations financières, votre propre « service de production ». C’est pourquoi vous devez suivre sa performance. Par exemple, si votre équipe fournisseurs est lente à traiter les paiements et que les fournisseurs se plaignent, vous devriez suivre le délai moyen de paiement fournisseurs (DPO), ainsi que le délai de traitement des factures ou le nombre de factures traitées par salarié.

⏩ Suivre des KPI de performance motive les équipes à corriger les inefficacités.

Étape 5 : pensez à la production des KPI

Les KPI ne valent que par les données qui les alimentent. Si vos données sont inexactes ou incohérentes, vous faites perdre du temps à tout le monde. Revoyez vos processus et investissez dans des outils qui automatisent la collecte des données. Les KPI doivent être faciles à calculer et à consulter. Si votre équipe passe des jours à compiler des données, l’indicateur n’en vaut peut-être pas la peine. Il vaut parfois mieux choisir un indicateur plus simple, plus facile à suivre. Évitez la surcharge d’informations : il existe des centaines de ratios à suivre, mais cela peut vite devenir écrasant. Concentrez-vous sur les indicateurs qui font vraiment la performance, et n’hésitez pas à arrêter de suivre ce qui n’est pas utile.

⏩ Revoyez régulièrement vos KPI avec leurs destinataires

En conclusion : vous êtes prêt à commencer ! Alignez ces KPI sur la stratégie de votre entreprise, votre secteur et vos défis propres ; adaptez les indicateurs aux bonnes personnes, revoyez-les souvent et assurez-vous que les données sont solides. Avec les bons indicateurs en place, vous pourrez prendre de meilleures décisions, plus vite, et garder la santé financière de votre entreprise sur la bonne voie.

Besoin d’aide pour mener l’évaluation ? Chez Penon Partners, nous aidons les responsables financiers à choisir les bons KPI, alignés sur leurs objectifs, les exigences de leur secteur et leurs défis opérationnels. Que vous fassiez face à des difficultés de comptabilité fournisseurs, à des tensions de trésorerie ou que vous cherchiez à aligner vos indicateurs sur votre stratégie, nous sommes là pour vous aider à trouver des solutions concrètes. Planifiez un appel avec nous dès aujourd’hui.